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上海查处一起跨境服务企业逃税案

信息来源:上海税务  文章编辑:zhaohongli  发布时间:2018-04-24 14:06:06  

近期,上海市闵行区国税局稽查局破获一起利用个人境外储蓄账户隐匿公司收入的逃税案。

去年7月,闵行区国税局稽查局接到一封情报交换函件,函件中称Y公司利用法定代表人个人境外储蓄账户等多个银行账户,收取境外服务款项近2.9亿日元(约合人民币2200万元),隐匿巨额收入不申报纳税。该局立即成立专案组。

通过案头分析和实地调查,专案组了解到,这家经营网络信息技术咨询和服务业务的公司,法定代表人是刘某,2010年-2012年申报营业收入约900万元,纳税50余万元。刘某曾以Y公司的名义,与3家日本公司签订过软件开发和技术维护服务协议。Y公司的服务收入既通过公司的基本账户收取,也通过刘某个人的境外账户等账户收取。

分析有关账户数据,稽查人员发现,Y公司在被查年度内通过基本账户收取境外服务款项1.18亿日元(约合人民币900万元),与其向税务机关申报的金额一致,另通过刘某的个人境外账户等4个账户收取境外服务款项1.7亿日元(约合人民币1300万元)。

稽查人员要求刘某解释其个人账户收款的性质及来源,刘某称有关收款是自己取得的劳务报酬,未申报个人所得税。当被要求提供收入来源时,刘某拿不出任何证据。

经过税法解释,刘松最终承认其个人账户收款是Y公司的服务收入,并提供了业务合同等证据资料。刘某还向稽查人员透露,日本的税务部门已约谈过他,他正为要不要说实话而纠结。

前不久,闵行区国税局稽查局对Y公司追缴税款上百万元。

该局有关负责人指出,由于跨境服务涉及境外企业,资金结算可能涉及离岸账户,涉税风险较高,建议税务机关加强对跨境服务行业的税收政策宣传和监管,对已申请免税备案的企业按比例抽查核实;与外汇管理局、银行等机构建立信息交换机制,重点监测跨境交易、离岸账户及个人外汇交易的资金流动情况,防范不法分子利用个人账户等偷逃税款。


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赖绍松 资深大律师
赖绍松律师先后毕业于北京大学、清华大学,获法学学士、法学硕士、管理学硕士学位,系中共党员,资深律师,近30年办案经验,精通税法、房地产法、物权法、知识产权法、公司法及证券法等法律制度,谙熟诉讼程序及诉讼技巧,富有丰富的实战经验……[详细简介]
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